In letzter Zeit sperren die Banken die
Rechenkonten juristisch und der natürlichen Personen, mit Bezugnahme auf das
Gesetz immer öfter. Manchmal haben die Banken darauf schwerwiegende Gründe, aber
oft geschieht es unbegründet infolge der einfachen Formalitäten. Die Bank
Russlands reguliert die Tätigkeit der Geschäftsbanken, die Empfehlungen und
andere подзаконные die Akte verlegend. Die geringsten Verstöße/Nichterfüllungen
der normativen Akte der Zentralen Bank bedrohen der Geschäftsbank mit der
Rezension der Lizenz, dass manchmal die Mitarbeiter der Banken zwingt,
rückversichert zu werden.
Um die Verdächtigungen seitens der Banken minimisieren muss man einer ganzen
Reihe der Empfehlungen zu folgen.
1. Nach Möglichkeit, ein Konto für alle Operationen in der Tätigkeit zu
verwenden oder, ihre Zahl bis zu minimal möglich zu verringern.
2. Sich zu bemühen, maximal legal zu arbeiten, die Steuern und соц.взносы von
jenem Rechenkonto zu zahlen, auf das die Geldmittel kommen.
3. Nach Möglichkeit das Gehalt den Arbeitern vom Rechenkonto auszugleichen, es
ist noch besser, зарплатный das Projekt anzuschließen und, das Geld den
Mitarbeitern auf die Bankkarten aufzunehmen.
4. Nur nach gewählt ОКВЭДам, und wenn die Lösung gefasst wird, sich zu arbeiten
mit etwas anderem zu beschäftigen, so muss man die Kodes ОКВЭД ändern/ergänzen.
Tatsächlich wird in allen Empfehlungen der Bank Russlands die
besondere Aufmerksamkeit dem Umfang der von den Rechenkonten bezahlten Steuern
und der Beiträge zugeteilt. In den Methodischen Empfehlungen der Bank Russlands
von 21.07.2017 № 18-MR wird es angewiesen, dass einer der Faktoren «der
zweifelhaften Operationen des Kunden» der Anteil der Steuern und der Beiträge
0,9 % und weniger von der Debetwendung auf dem Konto ist.
Man braucht, zu bemerken, dass die Banken die innere "Leiste"
nach den Steuern und den Gebühren oft feststellen es ist als das empfohlene
Niveau, zum Beispiel, 1 %-2 % von der Debetwendung höher.
Bei der Aufspürung der Kunden mit der niedrigen
Steuerbelastung wird die Bank die folgenden Merkmale der Unzuverlässigkeit
suchen:
- Die unbedeutenden Auszahlungen des Gehaltes den Arbeitern,
sowie НДФЛ und der Versicherungsbeiträge zum Budget, die Unvergleichbarkeit
среднесписочной der Anzahl der Arbeiter, der Summen des ausgezahlten Gehaltes,
sowie die Steuern und die Beiträge;
- Der Fonds des Gehaltes der Arbeiter übertritt die offiziellen
Lebenshaltungskosten nicht;
- Von des Kontos wird НДФЛ gezahlt, und es gibt keine Versicherungsbeiträge—;
- Es gibt keine Zahlungen das Unternehmen нехарактерны zum Schein der Tätigkeit
und\oder der Verbindung zwischen den Gründungen des Eingangs auf das Konto und
der Aufzählungen;
- Es gibt keine gewöhnliche wirtschaftlichen Zahlungen (zum Beispiel, für die
Miete, die Kommunalka, канцтовары);
- Auf das Ende des Tages auf dem Konto bleibt es des Geldes nicht übrig oder die
Reste sind im Vergleich zur Wendung unbedeutend;
- Der Kunde bekommt das Geld von den Käufern von der Mehrwertsteuer, und dann
tatsächlich richtet die in vollem Umfang bekommenen Summen den Lieferanten und
anderen Kontrahenten ohne Mehrwertsteuer.
Es ist genügend ein zusätzliches Merkmal für die ganze Periode der Arbeit mit
der Bank, um in die Liste der verdächtigen Kunden zu geraten.
5. Abgesondert braucht man, die Mehrwertsteuer. der Operation
zu beachten. In den Methodischen Empfehlungen der Bank Russlands von 16.02.2018
№5-МР sind die Merkmale des Abgangs des Steuerzahlers von der Bezahlung der
Mehrwertsteuer bezeichnet, einschließlich: der Anteil der Abbuchungen von der
Mehrwertsteuer von des Kontos weniger 30 % vom Gesamtvolumen dabei, dass mehr 70
% зачислений auf das Rechenkonto des Kunden von der Mehrwertsteuer.
6. Den Transitcharakter der Operationen auf dem Rechenkonto
auszuschließen. Die Bank Russlands hat die Merkmale der Transitoperationen im
Brief von 31.12.2014г bezeichnet. №236-Т:
- Die Aufnahme der Geldmittel in der Hinsicht des Kunden von der großen Menge
anderer Residenten von der Konten, die in den russischen Banken geöffnet sind,
mit ihrer nachfolgenden Abbuchung;
- Die Abbuchung der Geldmittel von des Kontos rechtzeitig, nicht übertretend
zwei Tage ab dem Tag ihrer Aufnahme;
- Die Regelmäßigkeit der Durchführung (in der Regel, täglich);
- Die Durchführung der Operationen im Laufe von einer langwierigen Periode der
Zeit (in der Regel, nicht weniger als drei Monate).
Ja, für viele Geschäftsleute ist es tatsächlich unwirklich, den Geldmitteln
«отлёживаться» auf dem Rechenkonto mehr 3 Tage zu erlauben, aber es sind die
Realien unserer Tage dies. Andernfalls muss man den Banken beweisen, dass Sie
sich mit "dem Abwaschen der Einkünfte, die vom verbrecherischen Weg bekommen
sind» (die Methodischen Empfehlungen der Bank Russlands von 13.04.2016 № 10-MR
nicht beschäftigen).
7. Den Anteil der Abnahme des Bargeldes von der Wendung auf
dem Konto zu kontrollieren. Das Bargeld von des Kontos in der Kasse der Bank mit
dem obligatorischen Hinweis des Ziels der Abnahme zu bekommen.
8. Die Abnahme der Mittel für die Gründer des Unternehmens,
durch die Auszahlung der Dividenden mit der gleichzeitigen Bezahlung НДФЛ
durchzuführen.
9. Die korporative Karte für die Bezahlung der
Geschäftsoperationen, zu benutzen, die persönlichen Karten auf dem Ziel des
Business nicht zu verwenden.
10. Die Aufmerksamkeit und die Deutlichkeit bei der Auswahl
der Kontrahenten zu zeigen.
Nach den Methodischen Empfehlungen der Bank Russlands von 21.07.2017 @En № 19-MR
von "den gesetzwidrigen" Handlungen des Kunden zeugt zwei und mehrer aus den
folgenden Merkmalen:
- Für die Woche nimmt das Unternehmen vom Bargeld 30 % von der Wendung auf dem
Konto oder grösser ab;
- Der Kunde regelmäßig (nimmt innerhalb 3-5 Tage) das Bargeld, wobei meistens im
maximal möglichen Umfang ab;
- Die Summe jedes Eingangs auf das Konto übertritt 600 000 Rbl gewöhnlich nicht.;
- Ab der Bildung der Rechtsperson ist es weniger 2 Jahre gegangen;
- Das Unternehmen hat korporative Karten, und sie verwendet sie hauptsächlich
für das Erhalten налички, und nicht für die bargeldlose Bezahlung;
- Das Geld auf das Konto zählt die Kontrahenten auf, die in der Durchführung der
Transitoperationen bemerkt sind; die Übersetzung des Geldes geschieht mit dem
gleichzeitigen Eingang der Mittel gegen den selben Kontrahenten auf die Konten
anderer Kunden;
- Der Anteil der Steuern und der Versicherungsbeiträge ist minimal;
- Die Abnahme der verfügbaren Geldmittel verwirklicht sich Ende Operationstag
mit der nachfolgenden Abnahme der verfügbaren Geldmittel am Anfang des folgenden
Operationstages.
11. In der Bestimmung der Zahlung ist nötig es maximal die
ausführlichen Informationen über die Operation zu bezeichnen. Laut Punkt 5.2 Art.
7 №115-ФЗ, sowie ist die Anlagen №1 zu 383-P kommerziell der Dose berechtigt,
das Konto beim Fehlen des Wirtschaftssinnes in den vom Kunden begangenen
Operationen zu blockieren.
12. Beim Einzelhandel, die regelmäßigen Eingänge auf das
Konto nach den Verträgen der Erweisung der Dienstleistungen, der Anleihe, den
Maklerverträgen usw. auf dem Hintergrund der unbedeutenden Umfänge des Erlöses,
der in die Bank abgegeben wird auszuschließen. Andernfalls wird nach Methodisch
die Empfehlung der Bank Russlands von 04.12.2015 № 35-MR die Bank обналичку (verdächtigen
die Tatsache, dass das Unternehmen den Teil des verfügbaren Erlöses den
Bestellern обналички übergibt).
Aber was zu machen, wenn die Bank das Rechenkonto doch
blockiert hat, oder es hat die Bank-Kunde abgeschaltet? Darüber in den folgenden
Artikeln
